Виды банкротства юридических лиц

Виды банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное, преднамеренное, умышленное

Виды банкротства юридических лиц

Банкротство юридического лица бывает реальным, техническим, фиктивным, преднамеренным (умышленным).

Реальное банкротство

Реальная несостоятельность юрлица предполагает наличие признаков банкротства по ст. 3, 6 закона 127-ФЗ:

  • наличие долгов на сумму 300 000 рублей;
  • наличие просрочек более трех месяцев.

При реальном банкротстве фирма не только отвечает данным формальным требованиям закона, но и имеет действительные системные финансовые проблемы, связанные с высокой закредитованностью и недостаточным размером выручки для погашения долгов в срок.

Чаще всего реальное банкротство сопровождается:

  • падением продаж;
  • низкой ликвидностью активов;
  • неэффективной политикой руководства;
  • системным кризисом отрасли;
  • ростом цен на критические ресурсы.

Устранить уже наступившую реальную несостоятельность и восстановить способность компании исполнять обязательства можно путем проведения процедур:

  • санации;
  • финансового оздоровления;
  • внешнего управления.

Санация проводится в досудебном порядке путем заключения соглашения с третьими лицами о получении финансовой помощи. Оздоровление и внешнее управление проводятся под руководством арбитражного управляющего, назначенного судом.

Технический дефолт

Техническое банкротство предполагает наличие формальных признаков несостоятельности (длительных просрочек по долгам свыше 300 000 рублей) при отсутствии реальной невозможности компании исполнить свои обязательства.

В частности, техническим дефолтом при наличии формальных признаков банкротства считаются случаи:

  • когда дебиторская задолженность значительно превышает кредиторскую;
  • когда стоимость ликвидных активов превышает объем задолженности более, чем в 2 раза;
  • при нерациональной структуре капитала компании.

В первом случае руководству компании для выхода из дефолта достаточно истребовать дебиторскую задолженность и погасить просрочки или добиться заключения соглашения о перемене лиц в долговом обязательстве, чтобы дебиторы самостоятельно рассчитывались с кредиторами, не создавая таким образом оснований для возбуждения дела о банкротстве.

При превышении стоимости активов над суммой долга он погашается путем продажи части активов. Перераспределение капитала и увеличение доли оборотных средств также позволяет избежать возбуждения дела о банкротстве. Если избежать открытия дела не удалось, компания выводится из состояния технического банкротства на стадии финансового оздоровления за счет оптимизации структуры капитала.

Фиктивное банкротство

Под фиктивным банкротством понимается подача ложного заявления о несостоятельности в суд. Ложное заявление обычно подается руководителем фирмы должника, учредителями или аффилированными с ними лицами. При фиктивном банкротстве его формальные признаки отсутствуют и имитируются искусственно путем искажения или фальсификации платежных квитанций.

Цели ложного сообщения о несостоятельности:

  • избежать оплаты долгов;
  • приостановить начисление процентов;
  • подготовить преднамеренное банкротство.

Если заявление о фиктивном банкротстве будет принято судом, то следующим шагом будет введение процедуры наблюдения и приостановка начисления штрафных процентов – такая передышка позволит руководству фирмы решить часть финансовых проблем за счет незаконного освобождения от уплаты неустойки.

Приостановка исполнительных производств и смена руководства на временного управляющего могут использоваться для подготовки собственности компании к присвоению при отстранении компетентного руководства – все эти действия могут контролироваться аффилированными с учредителями лицами, как часть плана по присвоению активов компании, следующим этапом которого является преднамеренное банкротство.

Ответственность за фиктивное банкротство предполагает штраф в размере 1-3 тыс. рублей для физлиц, а для служащих – 5-10 тыс. рублей или дисквалификация на срок 0,5-3 года.

Если ущерб, причиненный кредиторам или иным лицам вследствие ложного сообщения о несостоятельности, превысил 2 250 000 рублей, то инициатору грозит уголовное наказание по ст. 197 УК в виде:

  • штрафа в сумме от 100 000 до 300 000 или зарплаты за 1-2 года;
  • принудительных работ до 5 лет;
  • лишения свободы сроком до 6 лет со штрафом до 80 000 рублей или без штрафа.

При определении размера ущерба суд учитывает только реально понесенный ущерб в виде неоплаченных процентов и суммы основного долга без учета упущенной выгоды или недополученной рассчитанной прибыли.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное (или умышленное) банкротство – это искусственное создание в компании условий, приведших к невозможности исполнять долговые обязательства путем уменьшения объемов оборотного капитала, снижения ликвидности активов или увеличения объема закредитованности. В отличие от фиктивного банкротства специально инициированное преднамеренное банкротство является реальным, то есть компания утрачивает способность исполнять обязательства.

Основной целью преднамеренного банкротства является присвоение собственности компании ее учредителями или аффилированными с ними лицами.

В редких случаях преднамеренное банкротство инициируется третьими лицами путем многоходовых схем переоформления имущества через доверенности на третьих лиц.

Преднамеренное банкротство можно определить по следующим признакам:

  • заключение подозрительных или заведомо невыгодных сделок;
  • уменьшение размеров оборотного капитала;
  • выделение из юридического лица дочерних организаций;
  • оформление займов под высокие проценты в малоизвестных кредитных организациях;
  • покупка низколиквидных объектов недвижимости.

В преддверии преднамеренного банкротства его инициаторы заключают сделки по продаже собственности компании по явно заниженной цене, получая часть реальной стоимости проданных объектов нелегальным способом.

Выделение из юрлица дополнительных организаций часто связано с заключением цепочки сделок, направленных на присвоение собственности компании его учредителями или аффилированными с ними лицами. Также может заключаться договор мнимого займа с аффилированным кредитором, чтобы он был включен в список должников и получил в ходе конкурсного производства часть средств от продажи имущества фирмы.

За умышленное банкротство с целью присвоения имущества компании грозит штраф 1-3 тыс.рублей для физлиц и 5-10 тыс. рублей для должностных лиц, а если причиненный кредиторам ущерб превысил 2 250 000 рублей, то злоумышленникам грозит уголовное наказание по ст. 196 УК:

  • штраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей или зарплата за 1-3 года;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 000 рублей или без него.

Раскрыть умысел в деле о банкротстве поможет анализ всех цепочек сделок юрлица за три года до появления признаков банкротства, а также проверка контрагентов на наличие имущественных или родственных связей с учредителями или руководителями фирмы должника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/vidy-4.html

Процедура банкротства юридических лиц: основания, порядок, стадии

Виды банкротства юридических лиц

Законы 25 Сентября 2020 fek.ru Время чтения: 8 мин.

Высокий уровень конкуренции, общий мировой экономический кризис, неспособность руководителя удержать компанию на плаву – все это может стать причинами начала процедуры банкротства юридического лица. Подобное состояние фирмы приносит ей как преимущества, так и серьёзные минусы. Подробнее о том, как обанкротить ООО с долгами или без, рассказывается ниже.

Банкротство фирмы, компании, организации, предприятия или иной формы юридического лица – это финансовая несостоятельность, ввиду которой контрагент оказывается неспособным оплачивать выданные ему кредиты, перечислять деньги за аренду коммерческого помещения, вносить платежи за коммунальные и прочие необходимые услуги. Понятие и признаки банкротства юридического лица лучше всего разъяснят юридические эксперты в конкретном случае. Рекомендовано обращаться только в проверенные фирмы или на сайты, как у компании fek.ru.

Основания для признания банкротом предприятия юридического лица и основные признаки банкротства ООО, а также несостоятельности юридического лица:

  • Задолженность кредиторам или услугодателям превышает 300 тысяч российских рублей.
  • Долги по оплате коммунальных и/или телекоммуникационных услуг не погашаются дольше 3 месяцев.
  • В финансовом фонде предприятия нет денег на выплату заработной платы сотрудникам.

В случае, если утвердительны все три пункта, допускается инициировать процедуру банкротства юридического лица, предприятия, ООО с долгами. Подобный порядок регламентирован в № 127-ФЗ, статья 2.

Банкротство можно сравнить с рассрочкой или отсрочкой платежа в повседневной жизни – такой подход к ситуации не освобождает финансово несостоятельное лицо от выплат, однако позволяет растянуть их на более длительный срок, что снижает нагрузку на контрагента в экономическом плане. Банкротство юридического лица кредитором или по его инициативе не всегда означает исключение компании из государственного реестра и полную ликвидацию ООО.

В ряде случаев удаётся вернуть предприятие в его исходную сферу деятельности с минимальными потерями. В противном случае инициация процесса позволяет на малое время избавиться от надоедливых звонков кредиторов. К основным видам банкротства предприятий юридических лиц относятся:

  • Реальное – разновидность подразумевает настоящую финансовую несостоятельность, при которой фирма не может выплачивать зарплату, выполнять долговые обязательства перед кредиторами или услугодателями. Здесь встаёт вопрос о реализации активов компании. Признание банкротства юридического лица позволяет не потерять все сразу и сохранить шанс на восстановление работоспособности.
  • Условное – среди бизнесменов также называется временным или техническим. Здесь отмечается высокий уровень задолженности перед кредиторами и инвесторами, однако совокупная сумма активов должника превышает долги. В данном случае требуется вмешательство грамотного финансового менеджера. Банкротство ООО или иной организации юридического лица-должника предусматривает возврат к прежнему уровню дохода после погашения займов.
  • Умышленное – незаконный процесс (процедура) банкротства предприятия юридического лица, который инициируется в случае, если руководство склонно к хищению финансов. Все активы реализуются предварительно, прибыль выводится через подставные фирмы, долговые обязательства не погашаются. Финансовая несостоятельность и банкротство предприятия или организации юридического лица – это только внешний признак.
  • Фиктивное – в заданной ситуации мнимый банкрот просто не желает выплачивать долги. Деньги в компании есть, однако в налоговую службу и подобные инстанции предоставляются неверные сведения, производится подтасовка данных, подделываются документы. Такое ООО, предприятие или компания-банкрот может рассчитывать лишь на уголовный срок по статьям 195-197 УК РФ.

Перед признанием фирмы финансово несостоятельной проводится её полная проверка, поэтому обман будет раскрыт уже в начале аудита.

Инициация юридического процесса позволяет компании восстановиться от внутреннего или внешнего финансового кризиса, не впасть в ещё большие долги. Также допускается полная ликвидация фирмы, но это крайний метод.

Причинами банкротства предприятий, финансовых организаций или управляющих компаний могут выступать как плохой менеджмент внутри ООО, так и внешнее экономическое состояние.

О преимуществах, которые при этом получает сам заявитель от предприятия, фирмы или компании-банкрота, рассказано ниже. Здесь же перечислены плюсы, которые получают его кредиторы:

  • Возможность вернуть долг путём сбыта имущества должника на торгах.
  • При отсутствии имущества допускается списание долгов – это позволит урегулировать бухгалтерскую документацию.
  • Полное юридическое право для обращения в суд, если будет выявлено умышленное или фиктивное банкротство.

В последнем случае руководящее звено несостоятельного предприятия может получить уголовный срок за подтасовку данных. В остальных ситуациях есть вероятность на реструктуризацию долга и постепенное возвращение к бизнес-деятельности. Этапы и стадии процедуры банкротства предприятия юридического лица описаны далее в схеме пошаговой инструкции.

Судебная инстанция рассматривает только письменные заявки с приложенным к ним пакетом документации. В случае отсутствия одного из пунктов, указанных ниже, последует отказ от разбирательства. Основные документы для процедуры банкротства организации юридического лица:

  • Свидетельство о регистрации в госреестре.
  • Учредительные формы и протоколы от момента создания фирмы до даты подачи заявки.
  • К условиям банкротства юридического лица относится предоставление финансовой и бухгалтерской отчётности за последние 60 месяцев.
  • Формы, подтверждающие наличие долгов перед кредиторами, налоговой, коммунальными службами.
  • До того, как начать процедуру банкротства юридического лица, необходимо сформировать перечень сотрудников с размерами их окладов.
  • Выписки из банков с указанием сумм кредитов, а также размера уставного капитала (необходимо заверить нотариусом).
  • К особенностям банкротства негосударственных финансовых организаций относится важность составления списка инвесторов, вкладчиков, акционеров, для выявления точной суммы долгов.
  • Прикрепляется полный пакет личной документации на каждого из учредителей ООО.

Перечень официальных бумаг может дополняться в зависимости от того, как проходит процедура банкротства юридического лица. При составлении заявки важно указать общую сумму долгов, обстоятельства, которые привели к несостоятельности, а также перечислить возможные методы решения ситуации. Госпошлина для заявки по признанию организации банкротом составляет 6 тысяч рублей.

Иногда заявителями выступают кредиторы, акционеры и другие заинтересованные лица, но большинство заявок поступает именно от руководства самих компаний. Такая схема называется упрощённой и имеет несколько особенностей:

  • У банкрота нет счетов или имущества для погашения задолженности.
  • Активы ООО не в состоянии покрыть образовавшиеся долги.
  • Руководство готово полностью ликвидировать неприбыльный бизнес.

Если при стандартном процессе не всегда понятно сколько длится процедура банкротства ООО юридического лица, то здесь максимальный период составляет 6 месяцев.

Финансовая неплатёжеспособность не приносит плюсов, однако её объявление может дать ряд выгод:

  • Суд имеет право снять арест на имущество, когда предприятие признается банкротом. Это позволяет оплатить часть задолженности.
  • Далее доступны реструктуризация, отсрочки по выплатам, списание штрафов и накопленной пени.
  • Также банкротство позволяет защитить частную собственность от конфискации в пользу кредиторов.

Инициировать процесс стоит сразу после обнаружения первых признаков экономической нестабильности – задержки ЗП сотрудникам, нехватки денег на закупку товара или сырья, резкий спад прибыли. Максимальный срок задержки – 2,5-3 месяца.

  1. Первичный внутренний аудит – на совете директоров или учредителей важно правильно оценить ситуацию и выбрать пути её решения кроме объявления банкротства. Во время изучения текущего состояния фирмы оцениваются суммы долгов, указанных в №127-ФЗ, статья 4, пункт 2.

  2. Если ликвидация неизбежна или основания для банкротства юридического лица существенные, приступают к сбору пакета документов (перечень приведён выше). Бланк заявления можно получить в МФЦ, налоговой или в специализированных агентствах

  3. Далее составляется заявление по установленному образцу, и производится уведомление всех заинтересованных о передаче заявки в арбитражный суд.

    К заинтересованным лицам здесь относятся все инвесторы и кредиторы, акционеры, дольщики, вкладчики, сотрудники и наёмные рабочие.

    Уведомления приходят в виде корпоративной рассылке, отметки в государственном реестра, а также объявлений на крупных площадках СМИ.

  4. Непосредственная отправка пакета документации в госорганы считается последним этапом в порядке признания банкротом юридического лица. Решение принимается после повторного аудита предприятия со стороны комитета из государственных инстанций. Если в фирме действительно нет денег и имущества возможно применение упрощённой процедуры банкротства и последующей ликвидации ООО.

Как и любой судебный процесс, признание фирмы неплатёжеспособной происходит с привлечением многих государственных служащих. Это существенно растягивает период получения нужного статуса для предприятия.

Что такое банкротство юридического лица – это многоступенчатая процедура, в которой участвуют сами руководители ООО, внешний управляющий, эксперты из налоговой и судебных инстанций, кредиторы и инвесторы, исполнительная власть и прочие заинтересованные лица. Всю процедуру можно разделить на 5 стадий:

  1. Наблюдение – здесь важно проведение анализа текущего состояния корпорации и сбор данных.

  2. Работа внешнего управляющего – специалист осуществляет аудит проведения мероприятий и следит за сохранностью имущества, которое впоследствии может быть изъято в целях погашения долга.

  3. Оздоровление – здесь выполняется комплекс задач по стабилизации работы компании путём эффективного менеджмента.

  4. Внешнее управление – начинается после первого судебного заседания, когда для руководства предприятием назначается сторонний эксперт.

  5. Конкурсное производство – после банкротства ООО юридического лица с долгами на этом этапе осуществляется перепись имущества фирмы и его сбыт.

Для быстрого прохождения каждой стадии признания организации неплатёжеспособной рекомендуется начать сотрудничество с квалифицированным юристом.

Минимальный срок составляет 6 месяцев и актуален для упрощённого процесса. В сложных случаях все делопроизводство может затянуться на 3 года. Определённая продолжительность приписывается к каждой стадии процедуры банкротства компаний и предприятий юридических лиц.

  • Наблюдение за ООО длится до 6 месяцев. За этот период необходимо создать собрание кредиторов и продумать возможные меры по решению ситуации без объявления банкротства.
  • Назначение управляющего от внешней стороны не влияет на сроки банкротства юридического лица. Руководитель приступает к выполнению задач после того, как суд примет заявку от прошлого руководства. С 2015 года должники не имеют права предлагать на свободный пост знакомых кандидатов.
  • Оздоровление не может занимать более 2 лет. Финансовое восстановление возможно за счёт остановки начисления пени и штрафов, снятия ареста с активов, запрета перечисления дивидендов и других подобных мер. Эти процедуры призваны ограничить утечку финансов от должника до момента полного погашения задолженностей.
  • Внешнее управление длится 1,5-2 года и проводится одновременно с процедурами финансового оздоровления. Здесь требуется закрытие всех точек, не приносящих прибыль, привлечение инвесторов и эффективного менеджмента, сбыт лишних товаров и оборудования.
  • Конкурсное производство включается в работу в случае, если спасти компанию не остаётся шансов. Длительность переписи и сбыта имущества не занимает дольше 6 месяцев.

После проведения итогового аукциона часть долгов погашается, остатки списываются кредиторами, а неплатёжеспособная организация ликвидируется.

Пошаговая инструкция банкротства фирмы юридического лица предполагает ознакомление с основными последствиями процесса:

  • Обязательное погашение долгов, соразмерное с имуществом и активами ООО.
  • Списание остатков долга и приведение в порядок бухгалтерской и налоговой документации.
  • Удаление предприятия из госреестра ЕГРЮЛ.

К дополнительным последствиям можно отнести:

  • Снятие арестов и обременений.
  • Запрет открытия новых филиалов и выплаты дивидендов.
  • Запрет на сделки на сумму, превышающую 5% от общей ценности активов.
  • Публикация сведений о неплатёжеспособной компании в СМИ.
  • Увольнение сотрудников (после перечисления обязательных выплат).

Все последствия, особенности, стадии, признаки, этапы и определение, что такое банкротство юридического лица содержатся в № 127-ФЗ.

  • № 127-ФЗ – это главный закон, на основании которого регламентируется весь процесс объявления компании банкротом. Перед подачей заявки в суд рекомендуется полностью изучить статьи ФЗ.
  • Для банкротов из числа ООО дополнительно создан № 14-ФЗ. В нем сформулированы правила работы организаций, особенности подачи заявления о неплатёжеспособности и порядок ликвидации.
  • Контроль деятельности арбитражного суда осуществляется на основании регламента АПК РФ.
  • Если принято решение о мирном заключении договорённости, следует воспользоваться основами правоотношений из ГК РФ.
  • С 03.04.2020 года для ряда должников введён мораторий на процедуру банкротства. К ним относятся стратегические предприятия, системообразующие холдинги и ИП, пострадавшие от пандемии.

Подробнее о том, что такое банкротство предприятия юридического лица, его признаках и как происходит процесс, можно узнать у экспертов сайта FEK.RU

Источник: https://FEK.ru/info/zakony/protsedura-bankrotstva-yuridicheskih-lits-osnovaniya-poryadok-stadii

Виды банкротства предприятия

Виды банкротства юридических лиц

Процедура объявления юрлица неплатежеспособным не освобождает полностью должника от необходимости исполнения накопленных обязательств, но позволяет погасить требования в более удобные сроки с наименьшими потерями. Какие существуют виды банкротства? В каком порядке инициируется несостоятельность? Рассмотрим в этой статье основные законодательные нюансы признания компании банкротом.

Банкротство организации далеко не всегда заканчивается исключением из госреестра и завершением хозяйственной деятельности.

При наличии определенных обстоятельств финансовое оздоровление может действительно реанимировать должника и вернуть предприятие к нормальному функционированию.

Но в некоторых случаях только признание неплатежеспособности позволяет легально разобраться с долгами и избежать давления со стороны кредиторов.

В соответствии со стат. 2 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г. под несостоятельностью подразумевается признанная в судебном порядке неспособность должника отвечать по своим обязательствам, включая сделки с контрагентами и уплату налоговых платежей.

Вне зависимости от организационно-правового статуса компании сущность процедуры состоит в погашении долгов и полном расчете с кредиторами, распродаже активов при дефиците средств для исполнения требований или проведении оздоровительных мероприятий, направленных на полное восстановление платежеспособности.

Основным признаком банкротства по стат. 3 № 127-ФЗ является неспособность юрлица погасить требования в течение 3 месяцев от момента надлежащего исполнения обязательств. Минимальная совокупная величина долгов составляет 300000 руб.

Определение о признании фирмы банкротом выносится арбитражным судом. При этом размер неисполненных обязательств подтверждается документально – с предъявлением решений, требований, договоров, отгрузочных накладных, счетов-фактур, актов и т.

д.

Виды банкротства юридических лиц:

  1. Реальное – это абсолютная неплатежеспособность предприятия, подразумевающая полную неспособность исполнения обязательств и возврата к рентабельному функционированию.

    Как правило, такие организации находятся в глубоком финансовом кризисе, характеризующемся утерей первоначального капитала, отсутствием средств и наличием большого объема долгов.

    Даже проведение оздоровительных мер не приносит результата, конкурсное производство неизбежно, а все активы распродаются, чтобы хотя бы частично осуществить расчеты с кредиторами.

    Для владельцев бизнеса признание банкротом остается единственной возможностью выйти из сложившейся ситуации, ликвидировать компанию и избежать субсидиарной ответственности. Среди причин разорения фирмы чаще всего числятся неэффективное управление, хищения средств и чрезмерное кредитование.

  2. Техническое – этот вид банкротства еще именуется экономистами условным или временным по той причине, что вызван превышением накопленной величины просроченной дебиторской задолженности и излишним затовариванием складов.

    Но при этом размер долгов все равно остается намного ниже совокупных активов предприятия и при грамотном антикризисном менеджменте ситуация реально к исправлению.

    Как правило, банкротство успешно предотвращается уже на стадии финансового оздоровления, умелая санация позволяет в короткие сроки вернуть фирме устойчивое финансовое положение с извлечением прибыли от деятельности.

    С помощью арбитражного управляющего проводятся реанимационные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности юрлица, включая при необходимости переориентацию работы с учетом текущих рыночных требований.

  3. Умышленное – этот преднамеренный вид банкротства представляет собой мошеннические действия, направленные на имитацию несостоятельности юрлица. При этом отсутствие денежных средств не считается очевидным, а ситуация неплатежеспособности создается искусственно с привлечением сторонних подставных лиц и фирм. Путем сложных многоступенчатых переводов денег финансы изымаются из оборота, активы заранее распродаются (обычно в свои же дочерние компании), обязательства не погашаются, а учредители намеренно инициируют банкротство, подделывают документацию и подтасовывают факты, чтобы уклониться от исполнения требований по налоговым и коммерческим платежам.
  4. Фиктивное – еще один вид преднамеренного «ложного» банкротства, когда учредители подают заведомо неверные сведения, чтобы избежать расчетов с кредиторами. Инициирование процедуры несостоятельности проводится с целью получения рассрочки по платежам или же законной скидки от совокупного размера требований.

Обратите внимание! Все криминальные виды несостоятельности банкротства строго преследуются в уголовном порядке – согласно УК РФ (стат. 195, 196, 197 и пр.).

Виды и порядок осуществления процедур банкротства

Исполнение процедуры признания юридического лица несостоятельным производится согласно требованиям Закона № 127-ФЗ. Инициатором могут выступать как учредители бизнеса, так и кредиторы, а также уполномоченные госорганы.

Подача документов выполняется в арбитражный суд по месту официального нахождения предприятия.

Помимо заявления с указанием обязательных данных пакет форм должен включать документацию, подтверждающую размер и период неисполнения обязательств.

Непосредственно судебная процедура может исполняться в упрощенном виде или полном.

Этапы мероприятий включают в себя стадии наблюдения, внешнего управления, превентивного финансового оздоровления, заключительного конкурсного производства и мирового соглашения, которое разрешается заключать в любой момент.

По итогам банкротства и при невозможности вернуть предприятие к устойчивой жизнедеятельности выполняется легальная ликвидация компании с исключением из ЕГРЮЛ, полным прекращением работы, закрытием р/счетов, публичной публикацией объявления и т.д.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/vidy-bankrotstva/

Виды банкротства, основные виды банкротства

Виды банкротства юридических лиц

Когда предприятие объявляет о своем банкротстве, это говорит о его неплатежеспособности. Не всегда банкротство завершается полной ликвидацией компании. В некоторых случаях фирме целесообразно объявить себя банкротом, чтобы в будущем извлечь из этого дополнительные выгоды.

 
Финансисты знают, какие виды банкротства существуют, по каким правилам проходит процедура признания компании неплатежеспособной.

По сути, банкротами являются те компании, дебиторская задолженность которых превышает кредиторскую задолженность, а имеющихся активов недостаточно, чтобы погасить ее хотя бы частично.

  1. Основные виды банкротства
  2. Реальное банкротство
  3. Техническое банкротство
  4. Преднамеренное банкротство
  5. Криминальные банкротства
  6. Специфика банкротства в России
  7. Исполнение процедуры банкротства

Основные виды банкротства

Существуют следующие основные виды банкротства:

  • реальное;
  • техническое;
  • криминальное.

В первом случае процесс признания компании банкротом чаще всего заканчивается его ликвидацией. Во втором случае при правильном управлении и ряде антикризисных мероприятий можно преодолеть трудности. Криминальное банкротство – неправомерные действия по признанию фирмы неплатежеспособной для того, чтобы извлечь из этого какую-то выгоду.

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность.

Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может.

Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Техническое банкротство

Термин «техническое банкротство» применяется в той ситуации, когда состояние неплатежеспособности юридического лица или физического лица (предприятия, организации, индивидуального предпринимателя и пр.) появляется в результате значительной просрочки его дебиторской задолженности.

Техническое банкротство появляется в том случае, когда сумма активов предприятия заметно выше его финансовых обязательств, но при этом кредиторская задолженность юридического лица существенно меньше, чем дебиторская.

Важно понимать, что грамотное антикризисное управление организацией в течение определенного времени, проведение процедур санирования предприятия может позволить организации не выйти в состояние реального банкротства.

Криминальные банкротства

Все виды и подвиды криминальных банкротств достаточно хорошо описываются в Уголовном кодексе Российской Федерации. В статье 196 УК рассказывается о преднамеренном банкротстве, в статье 197 – о фиктивном банкротстве. Статья 195 УК РФ посвящена неправомерным действиям при банкротстве.

Криминальным признается банкротство, если должник скрывает имеющиеся у него финансовые обязательства при получении новых кредитов, а также различными способами пытается скрыть собственное имущество. Кроме того, должник приостанавливает текущие платежи, продолжая вкладывать значительные суммы в другие предприятия, приобретать ценности через подставных лиц и т.д.

Специфика банкротства в России

Криминальные банкротства в России имеют свою специфику и, как правило, представляют собой «уравнение с несколькими неизвестными. Для того, чтобы привлечь должника по статье, необходимо будет обосновать и выявить все факты нарушения процедуры банкротства.

Сложность заключается в том, что деятельность предпринимательская и хозяйственная достаточно многоплановая. Далеко не всегда заключенные сделки, полученные в долг средства приводят предпринимателя к получению прибыли.

Соответственно, нет и рецептов, соблюдая которыми можно успешно вести бизнес. Невозможно на законодательном уровне однозначно загнать предпринимательскую деятельность в определенные рамки.

Соответственно, действия, которые повлекли за собой нанесение крупного ущерба самому бизнесу далеко не всегда носят умышленный характер, и можно говорить о криминальном банкротстве.

Исполнение процедуры банкротства

Банкротство – далеко не самый приятный путь как для предпринимателя, владеющего собственным предприятием или организацией, так и для физического лица. Однако в некоторых ситуациях другого пути из кризисной ситуации просто нет.

Исполнение процедуры банкротства может помочь человеку, имеющему огромные долги, реструктуризировать их. Соответственно, у кредиторов появляется шанс вернуть вложенные деньги за счет имущества юридического или физического лица. Запустить процедуру банкротства должник может самостоятельно.

Кроме того, стартовать этот процесс способен и кредитор. Для старта судебного разбирательства в арбитражном суде достаточно наличия внешних признаков банкротства.

Для юридических и физических лиц такими признаками считается невыполнение финансовых обязательств на протяжении трех месяцев с того момента, как срок их выполнения наступил. Для кредитных организаций (банков) этот срок составляет всего 14 дней.
Совет от Сравни.ру: Если банк, где у вас есть депозит, признан банкротом, не спешите прощаться со своими деньгами. Основная задача ликвидационной комиссии – выплатить всю дебиторскую задолженность. Если вы следите за этим процессом, то получите свои средства обратно.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/vidy-bankrotstva/

Виды банкротства в современных условиях

Виды банкротства юридических лиц

Львова О.А.

Виды банкротства в современных условиях

Банкротство представляет собой важнейший институт рыночной экономики, нормальное функционирование которого в переходных условиях затруднено ввиду отсутствия полноценных концептуальных основ данного института, недостаточно проработанной и развитой правовой системы, что ведет к характерной для нашей страны недооценке значимости института несостоятельности и самого содержания механизма банкротства. Систематизация существующих видов банкротства в условиях действительного отсутствия единой классификации несостоятельности необходима в целях повышения внимания к проблемам изучения методологических основ института банкротства, что может впоследствии способствовать наиболее эффективному поиску решений в области его совершенствования на практике. Необходимо учитывать, что предлагаемая классификация носит условный характер в силу взаимозависимости факторов и разделить их можно лишь условно по преимущественному фактору, определяющему его природу.

Так, в зависимости от факторов, приведших компанию к неплатежеспособности, некоторые авторы выделяют три основных вида банкротства1:

1. банкротство бизнеса, связанное с неэффективным управлением предприятием, маркетинговой стратегией или использованием имеющихся ресурсов;

2.

банкротство собственника, вызванное, в первую очередь, недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, необходимых для осуществления расширенного, а иногда и простого воспроизводства при наличии нормальных материальных и трудовых ресурсов, разумной маркетинговой политики и спроса на выпускаемую продукцию;

3. банкротство производства, когда под влиянием первых двух факторов в силу устаревшего оборудования или из-за жесткой конкуренции компания производит неконкурентоспособную продукцию.

Изменить подобное положение компании можно только за счет частичного или полного перепрофилирования производства, тогда как иные меры вроде смены управляющего или увеличения финансовых вливаний в существующее производство будут безрезультатными.

Учитывая современную действительность, с экономической точки зрения описанная классификация представляется достаточно обоснованной. Следует отметить, что подавляющее большинство авторов при разграничении видов банкротства исходят из законодательства, юридического определения этого понятия, признания несостоятель-

1 Коловангин П.М., Рыбаков Ф.Ф. Экономическое реформирование России в XX веке. СПб., 1996. С. 102.

ности в суде, что вполне логично, учитывая преимущественное внимание к банкротству как к правовому институту в юридической литературе. Данный тезис подтверждает история мирового конкурсного права, в процессе которой, начиная с XIX века, проводится разделение несостоятельности на виды.

В качестве критериев классификации выступали 1) характер причин, повлекших несостоятельность; 2) характер деятельности должника.

Несмотря на близость первого критерия, связанного с причинами банкротства, к вышеизложенной классификации, связанные с ними виды несостоятельности в то время были прямо прописаны в законодательстве (чего нельзя сказать о настоящем времени).

Очевидно, что в настоящее время традиции того российского законодательства практически полностью утеряны. На смену им пришла весьма распространенная классификация, предлагаемая в качестве основной в финансовой практике, в частности, специалистами в области антикризисного управления2, согласно которой выделяют:

1. реальное банкротство, характеризующееся неспособностью организации восстановить свою платежеспособность в силу действительных потерь собственного и заемного капитала. В данном случае подразумевается юридическое объявление такой компании банкротом.

2.

техническое (временное, условное) банкротство подразумевает, что неплатежеспособность компании вызвана существенной просрочкой оплаты ее задолженности на фоне большого объема дебиторской задолженности, затоваривания готовой продукцией, в результате чего сумма активов организации превосходит объем ее долгов. В данном случае юридического признания банкротства компании можно избежать путем проведения необходимых антикризисных мероприятий, санации должника.

3. криминальное банкротство, целью которого является намеренное завладение собственностью организации, ставшей должником при попустительстве руководства, которое может действовать не только в личных интересах, но и под давлением недобросовестных кредиторов.

В данном случае банкротство становится неким вариантом криминального бизнеса, что достаточно явно прослеживается в России, особенно на начальном этапе становления рыночной экономики.

Как правило, криминальные банкротства связаны с созданием или приобретением фиктивных долгов различными

2 См., например,Жарковская Е.П., Бродский Б.Е., Бродский И.Б. Антикризисное управление: учебник. 5-е изд. М., 2008. С. 22; Гаврилова В.Е. Банкротство в России: вопросы истории, теории и практики. М., 2007. С. 57; сайт финансовой компании BG Finance. URL: http://bg-fmance.ru/bankrotstvo_predprijatija_i_ego_posledstvija.php

способами, а также с полным устранением бывшего менеджмента и участников предприятия от управления им3.

Согласно российскому законодательству среди правонарушений, связанных с намеренной утратой платежеспособности, выделяются:

– неправомерные действия при банкротстве;

– преднамеренное банкротство;

– фиктивное банкротство.

Нельзя не согласиться с Б.И. Колбом, что общественная опасность криминальных банкротств заключается в подрыве институтов займа и кредита, этих фундаментальных инструментов экономической деятельности, путем умышленного уклонения от уплаты долгов4.

Важно отметить, что проблема криминальных банкротств, возможно, не так четко квалифицированных в уголовном праве, характерна для большинства стран с рыночной экономикой.

Так, законодательство США содержит нормы, касающиеся криминального банкротства, которое также именуется «мошенничеством при банкротстве», и подразумевает умышленные действия по сокрытию активов, уничтожению, изъятию и фальсификации документов с целью инициации судебной процедуры банкротства в чьих-либо интересах5. Уголовный кодекс Венгрии в качестве правонарушений при банкротстве устанавливает нарушение правил ведения надлежащего бухгалтерского учета (§289 УК) и нарушения регулярных принципов предпринимательской деятельности или намеренное уменьшение имущества должника (например, умышленное причинение ущерба имуществу должника его руководителем, заключение фиктивных сделок, причинение убытков и т.д.), что делает невозможным удовлетворение требований кредиторов (§290 УК). Уголовные кодексы Германии и Польши содержат положения об ответственности за несвоевременную подачу заявления о несостоятельности в суд, а также о фиктивном банкротстве (выводе активов), при котором ответственность грозит всем участникам дела о банкротстве.

В российском законодательстве указанные виды криминальных банкротств и ответственность за них регламентируются различными нормативно-правовыми актами довольно четко, что, однако, не гарантирует успешности их выявления на практике.

3 Амбарцумян С. Криминальные банкротства рушат экономику. иЯЬ: http://www.dolgi.su/articles/item/?id=63074&print=1 (12.10.2010).

4 Колб Б.И. Объективная сторона криминальных банкротств // Законность. 2001. № 1. С. 13-15.

5 См.: Гл. 18, §152 Кодекса США (18 ШС § 152). иКЬ: http://definitions.uslegal.eom/c/criminal-bankruptcy/

В целях обеспечения удобства восприятия информации данные о трех указанных видах криминального банкротства были обобщены автором по результатам изучения нормативных актов и аналитических статей специалистов юриспруденции и представлены в виде таблицы 1.

Преступление, предусмотренное ст. 195 УК РФ, – неправомерные действия при банкротстве – совершается чаще других форм криминальных банкротств. Преднамеренное банкротство является более опасным правонарушением, чем фиктивное банкротство, о чем свидетельствуют описанные санкции.

Если при фиктивном банкротстве финансовое состояние должника позволяет погасить долги, т. е.

вероятность получения исполнения обязательства сохраняется, то при преднамеренном банкротстве несостоятельность должника является фактической, что резко уменьшает вероятность получения кредиторами долга.

В таблице 1 перечислены лишь некоторые основные способы совершения криминальных банкротств. При относительной стабильности и повторяемости эти механизмы могут меняться в связи с изменением вида предпринимательской деятельности, систем учета и отчетности, финансово-кредитной и налоговой систем и др.

Все три вида объединяет понятие ущерба, причинение которого в крупном размере становится основанием для наступления уголовной ответственности.

Неправомерные действия руководителя (учредителей) фирмы, причиняющие ущерб своей фирме, также напрямую затрагивают и ее кредиторов, рассчитывающих на погашение долгов как за счет доходов, так и на крайний случай, за счет имущества предприятия-должника, тогда как вывод активов, намеренное создание видимости неплатежеспособности неизбежно ведут к финансовым потерям кредиторов, затягиванию процесса погашения долга, избежать которого стремится компания-должник.

Таблица 1. Сравнительная характеристика видов криминального банкротства и уголовное наказание6

Неправомерные действия при банкротстве Преднамеренное банкротство Фиктивное банкротство

7 Понятие Ст. 195 УК РФ8, Ст. 14.13 КоАП РФ9 Ст. 196 УК РФ Ст. 197 УК РФ

1. Сокрытие имущества и/или сведений о нем, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб. 2.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества компании-должника ее руководителем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб. 3.

Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего: уклонение или отказ от передачи ему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, или имущества компании-должника в случаях, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Кодекс об административных правонарушениях также устанавливает в качестве неправомерных действий при банкротстве: 4. Неисполнение руководителем юридического лица обязанности по подаче заявления о признании этого юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности.

Совершение руководителем или учредителем юридического лица действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Продажа активов организации по заниженным ценам может квалифицироваться как растрата по ст. 160 УК РФ. Заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем компании о ее несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб. Ложное объявление о несостоятельности должно быть совершено посредством обращения в суд с заявлением о банкротстве.

Иное (т.е. внесудебное) заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности состава преступления не образует. Заведомо ложное объявление о несостоятельности с последующими неправомерными действиями при банкротстве образует совокупность преступлений, предусмотренных ст.195 и 197 УК.

В соответствии с примечанием10 к ст. 169 УК РФ крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.

При отсутствии такого признака как крупный ущерб, все рассматриваемые случаи признаются административными правонарушениями, ответственность за которые устанавливается в соответствии с Кодексом об административных нарушениях (ст. 14.

13 КоАП – для неправомерных действий при банкротстве; ст. 14.12 КоАП – для преднамеренного или фиктивного банкротства).

6 Источник: Составлено автором на основании изучения нормативно-правовых актов и аналитической литературы.

7 В целях облегчения восприятия дословный текст детальных определений из нормативных актов переведен автором в более сокращенную и удобную для чтения форму.

Точные юридические определения доступны в указанных соответствующих статьях Уголовного Кодекса РФ.

Законодательно установленные определения всех рассматриваемых видов правонарушений (и ответственность за них) распространяются как на юридических лиц, так и на индивидуальных предпринимателей, ставших объектами криминальных банкротств.

8 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-ФЗ.

Источник: https://cyberleninka.ru/article/n/vidy-bankrotstva-v-sovremennyh-usloviyah

Понятие и виды несостоятельности банкротства

Виды банкротства юридических лиц

Согласно закону №127 ФЗ, банкротство физического или юридического лица, предприятия или государства – это утвержденная арбитражным судом финансовая несостоятельность, основывающаяся на том, что должник больше не в состоянии выполнять требования кредиторов.

Процедура банкротства существует для решения нескольких проблем: защита должника, неспособного выполнять обязательства, и защита кредиторов от неправомерных действий со стороны юридического или физического лица.

Восстановление платежеспособности – трудоемкий процесс, включающий в себя разнообразные виды финансового оздоровления, предусмотренные законом о несостоятельности.

Цель, участники процедуры банкротства

На основании Федерального Закона Российской Федерации, с 2015 года стало возможным официально признать физическое или юридическое лицо, предприятие банкротом. Основной целью такого мероприятия является признание факта неплатежеспособности, ликвидация предприятий, которые оказались неэффективными, с помощью общих усилий кредиторов, должников и правовых органов.

В процедуре объявления лица должником и проведении дальнейшего финансового оздоровления принимают участие:

  • арбитражный суд;
  • непосредственно должник;
  • финансовый управляющий, который является лицом, отвечающим за все финансовые операции гражданина, признанного несостоятельным;
  • инвесторы;
  • кредиторы;
  • другие органы государственной власти.

Предусмотренные законом процедуры созданы для максимально эффективного управления производственным капиталом, для изменения образовавшейся ситуации в установленный срок. Деятельность таких предприятий или лиц регулируется с помощью внешнего влияния со стороны специалистов по банкротству.

Основные признаки банкротства

Задолженность перед банком, неспособность выполнять требования кредиторов приводят к предусмотренной законом процедуре – признанию финансовой несостоятельности должника и дальнейшему проведению финансового оздоровления. Признать должника банкротом может суд на основании установленных формальных и неформальных признаков.

К формальным признакам относятся следующие причины:

  • случаи, когда лицо не может рассчитаться по долгам – неплатежеспособность должника;
  • на счетах должника прослеживается нехватка средств для оплаты задолженностей;
  • в случае предприятия банкротство предусматривается в ситуациях, когда расходы превышают доходы продолжительное время.

Читайте так же:  Крупнейшие банкротства в истории

К понятию неформальных признаков относятся:

  • изменения в политике на предприятии;
  • смена юридического лица, внешнего баланса;
  • отсутствие возможности выплачивать проценты от дохода инвесторам;
  • образование задолженностей перед работниками;
  • бухгалтерская отчетность сдается не в срок и содержит ошибки.

Кредиторская задолженность и невыплаты по ней на протяжении 3 и более месяцев, в случае накопления долга от 500 000 рублей, финансовое учреждение может самостоятельно подать заявление в суд и начать разбирательство.

Виды банкротства предприятия

Понятие и виды банкротства, несостоятельности юридического лица, основываются на статье 2 и 3 закона № 127 ФЗ, которые предусматривают присвоение предприятию статуса финансово несостоятельного объекта. Признание такого статуса происходит после судебного разбирательства на основе накопленных предприятием долгов от 500 000 рублей и отсутствии выплат в течение 3 и более месяцев.

Для открытия дела требуется документальное подтверждение несостоятельности – кредитные договоры, различные акты, квитанции о выплатах, выписки со счетов предприятия и другие формы документов, касающиеся финансов организации.

Основные виды несостоятельности:

  1. Реальное – полноценное банкротство, под которым подразумевается полная неспособность предприятия выплачивать накопившиеся задолженности и выполнять требования кредиторов. На практике такие предприятия легко описываются отсутствием капитала, крупными долгами и отсутствием средств для функционирования. Понятие «финансовое оздоровление» больше не работает – будет запущено конкурсное производство. Все активы компании будут выставлены на торги, а владелец будет признан банкротом.
  2. Техническое – второй вид банкротства подходит под понятие временного или же условного кризиса. Причина такого явления заключается в том, что количество общих активов предприятия превышает размер накопленной задолженности. В таких ситуациях требуется принять незамедлительные меры и начать оздоровление предприятия – при грамотном подходе антикризисного менеджера ситуация может быть исправлена в короткий срок. Для реанимации производства также привлекается финансовый управляющий, который проводит работы, направленные на восстановление платежеспособности.
  3. Умышленное – такой вид, как преднамеренное банкротство является мошенническим действием, благодаря которому несостоятельность предприятия создается искусственно. При проверке счетов выявляются свободные средства, привлекаются посторонние лица для создания имитации неплатежеспособности.
  4. Фиктивное банкротство – второй вид ложного банкротства. Проявляется махинация в виде подачи заведомо неточных сведений о производстве и его финансовом состоянии во избежание заключения мирового соглашения и обмана кредиторов. Такое банкротство проводится для того, чтобы получить дополнительную рассрочку на задолженность, законную скидку от накопившейся суммы.

Читайте так же:  Реестровая задолженность в банкротстве

Важно понимать, что попытка инициировать банкротство приводит к уголовному наказанию. Все описанные мошеннические виды преследуются правоохранительными органами на основании УК РФ.

Признание компании банкротом происходит в судебном порядке – сама процедура может исполняться по упрощенной или полноценной схеме. Перед признанием несостоятельности за фирмой происходит наблюдение, внешнее управление, процедуры финансового оздоровления. В тех случаях, когда организацию невозможно вернуть к устойчивому функционированию, происходит полная ликвидация учреждения.

Вам также может понравиться

Источник: https://bankroty.su/ponyatie-i-vidy-nesostoyatelnosti-bankrotstva/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.